瑞财经 严明会 11月4日，山东佳能科技股份有限公司（以下简称：佳能科技）北交所IPO得到受理，保荐机构为第一创业证券承销保荐有限包袱公司，保荐代表东说念主为姚亚良、尹航，司帐师事务所为容诚司帐师事务所（特殊平淡结伴）。

佳能科技是一家专科从事节能环保换热技能及工业管说念安全技能与诞生分娩的高新技能制造企业。公司的主要居品包括节能环保换热诞生、管说念支吊架。

2021年至2024年上半年，佳能科技营收2.42亿元、2.47亿元、2.86亿元及1.83亿元；净利润诀别为705.87万元、2308.54万元、5725.29万元及2446.48万元，均保执盈利。

执续的盈利并未让佳能科技的磋磨现款流保执净流入，2021年-2024年上半年，佳能科技录得磋磨现款流净额为-2872.3万元、-921.76万元、2201.86万元及659.04万元。2021年及2022年公司的磋磨现款流均存在缺口。

同时内，佳能科技的投资现款流均为净流出，诀别录得-714.47万元、-741.51万元、-3892.75万元及-1564.37万元。投资支付的现款为佳能科技投资现款流主要的流出项之一，各期流出现款1300万元、1600.1万元、1370万元及8400万元。

同时内，佳能科技的筹资现款流净额则均录得赶巧，诀别为3703.68万元、6407.35万元、575.5万元及3274.21万元。其中，最主要的流入项为取得借款收到的现款，各期内流入资金4869万元、6978.21万元、6275.8万元及9708.78万元。

佳能科技筹资现款流流出项包含分拨股利、利润或偿付利息支付的现款，各期内诀别为596.03万元、452.03万元、543.16万元及1477.76万元。

股利分拨一节则剖析，佳能科技2022年派发现款红利305.59万元，2023年派发现款红利1309.65万元。

鸿沟2024年6月末，佳能科技手执的现款及现款等价物为6417.25万元，同时末公司的短期借款为7235.95万元，一年内到期的长久借款为210.4万元，在手现款弗成掩盖短债，缺口为1029.1万元。

举座来看，鸿沟各期末，佳能科技的财富欠债率诀别为66.70%、35.92%、38.02%、41.49%，而与之可比公司财富欠债率的均值诀别为48.03%、50.52%、51.10%及44.36%，佳能科技的财富欠债率多低于行业水平。